Лізинг авто на B2B - чи це має сенс?

Є такий момент у кар'єрі програміста на B2B, коли дивишся на свій 10-річний автомобіль і думаєш: "Заробляю 30k на місяць, а їжджу на чомусь, що соромиться паркуватися біля Tesla колеги з команди".

Потім телефонуєш дилеру і чуєш чарівні слова: "На фірму? Практично само себе сплачує! ПДВ відрахуєте, платежі впишете у витрати, ще й заробите!"

Заробиш. Тільки не ти.

Як працює лізинг - версія для програмістів

Лізинг — це спрощено оренда з опцією викупу. Платиш щомісячний платіж за користування автомобілем, а в кінці можеш викупити його за встановлену суму (залишкова вартість).

Для фірми лізинг має дві головні податкові переваги:

• Відрахування ПДВ — при легкових авто до 50% ПДВ з рахунків (платіж, паливо, сервіс)
• Вписування у витрати — лізинговий платіж зменшує базу оподаткування

Звучить чудово. Проблема в тому, що ці "переваги" менші ніж здається, а витрати — більші.

Пастка #1: Ryczałt не відраховує витрат

Якщо ти на ryczałt (як більшість програмістів), то головна "перевага" лізингу — вписування у витрати — взагалі тебе не стосується.

При ryczałt платиш податок від доходу, не від прибутку. Не відраховуєш витрат. Лізинговий платіж не зменшує твій податок ані на злотий.

Залишається тільки відрахування ПДВ. Але про це за хвилину.

Пастка #2: 50% ПДВ — це не 50% дешевше

"Відрахуєш ПДВ" звучить як "отримуєш 23% знижки". Насправді при легкових авто відраховуєш тільки 50% ПДВ, тобто близько 11.5% вартості brutto.

Приклад для авто за 200 000 PLN brutto:

• ПДВ у ціні: ~37 400 PLN
• Відрахуєш: ~18 700 PLN (50%)
• Реальна знижка: 9.35% ціни brutto

Це все ще непогано, але далеко від "практично безкоштовно".

І ще одне: щоб відрахувати 100% ПДВ, авто мусить використовуватися виключно для фірмових цілей. Мусиш вести книгу пробігу, зареєструвати авто в Податковій, не можеш поїхати на ньому до магазину у вихідні. Для одноосібної діяльності це фікція.

Пастка #3: Відсотки, комісії і "пакети"

Лізинговий платіж — це не тільки сплата вартості авто. Всередині сидить:

• Маржа лізингодавця — RRSO 7-12% річних — це стандарт
• Комісія за відкриття — 1-3% вартості
• Обов'язкове страхування — часто дорожче ніж на ринку
• Адміністративні збори — за що? ніхто не знає

Загалом, за 3-річний лізинг авто за 200 000 PLN заплатиш 20 000-40 000 PLN більше ніж його вартість. Це ціна за "зручність" платити в розстрочку.

Пастка #4: Ти не власник

Протягом усього періоду лізингу авто не твоє. Це звучить очевидно, але має наслідки:

• Не можеш його продати якщо передумаєш
• Кожна модифікація вимагає згоди лізингодавця
• Ліміт кілометрів — перевищиш, доплатиш
• Пошкодження понад нормальний знос — доплатиш

А в кінці маєш опцію викупу за "залишкову вартість", яка іноді завищена відносно ринку.

Коли лізинг має сенс?

Не хочу малювати лізинг на чорно — має своє застосування. Може бути вигідним коли:

• Ти на лінійному/шкалі — тоді справді відраховуєш витрати
• Не маєш готівки — а потрібен авто для роботи (напр. поїздки до клієнта)
• Хочеш нове авто що 3 роки — лізинг дозволяє легко "перекотитися" на новий модель
• Фірма вимагає представницького авто — зустрічі з клієнтами, презентації

Але будьмо чесними: більшість програмістів працює віддалено, їздить до офісу раз на тиждень, і не потребує BMW 5, щоб комітити код.

Альтернатива: купи за готівку

Контроверсійна думка: якщо маєш готівку, краще купити авто одразу. Ось чому:

Без відсотків

Економиш ті 20-40k, які при лізингу йдуть на відсотки і комісії. Це конкретні гроші.

Свобода

Авто твоє. Хочеш його продати за рік? Будь ласка. Хочеш переробити на кемпер і поїхати в гори? Твоя справа.

Дешевше страхування

Лізингодавець вимагає повне AC з цесією. Купуючи за готівку, можеш взяти дешевше страхування або пропустити AC для старших авто.

Простіша бухгалтерія

При ryczałt — нуль додаткових документів. Купуєш авто приватно, їздиш, кінець історії.

Математика: лізинг vs готівка

Припустимо авто за 200 000 PLN brutto:

Варіант A: Лізинг 3 роки

• Власний внесок: 20 000 PLN
• 36 платежів × 4 800 PLN = 172 800 PLN
• Викуп: 40 000 PLN
• Разом: 232 800 PLN
• ПДВ до відрахування: ~21 000 PLN
• Вартість netto: ~211 800 PLN

Варіант B: Готівка

• Ціна: 200 000 PLN
• ПДВ до відрахування (приватно): 0 PLN
• Вартість netto: 200 000 PLN

У цьому прикладі готівка виходить дешевше на ~12 000 PLN. І це при припущенні, що справді відрахуєш ПДВ (тобто не на ryczałt без ПДВ).

Третій шлях: вживане авто

Варіант, про який дилери волять не говорити: 3-річне авто за 50-60% ціни нового. Депреціація вже відбулася (найбільша в перші роки), а машина ще має роки життя попереду.

Для програміста, який працює віддалено і їздить 10 000 км на рік, 3-річна Toyota/Mazda/Skoda за 100k — оптимальне рішення. Половина ціни нового, ті ж функції, мінімальна різниця в щоденному використанні.

Підсумок

Лізинг на B2B — це не автоматично хороша ідея тільки тому, що "так роблять усі". Для програміста на ryczałt, що працює віддалено, переваги мінімальні, а витрати реальні.

Перш ніж підпишеш лізингову угоду:

1. Перевір, чи справді відрахуєш ПДВ і витрати (ryczałt = ні)
2. Порахуй загальну вартість лізингу vs покупки за готівку
3. Подумай, чи потрібне нове авто, чи 3-річне достатньо
4. Не слухай дилера — його премія залежить від твого рішення

А якщо після цього всього вирішиш, що лізинг — ОК. Принаймні це буде свідоме рішення, а не "бо бухгалтер сказала".